طبق قوانین جدید، به خودرو مالیات تعلق می‌گیرد و این مالیات باید در زمان نقل و انتقال خودرو پرداخت شود. سازمان امور مالیاتی براساس ارزش خودرو، سال تولید و مدل خودرو درصدی از ارزش خودرو را به‌عنوان مالیات مشخص می‌کند. این مالیات از ۱% تا ۴% متغیر و در خودروهای وارداتی و داخلی متفاوت است. در این مقاله مالیات خودرو، نحوه محاسبه و راهنمای پرداخت آن به‌صورت تصویری را بررسی می‌کنیم. پس اگر قصد خرید یا فروش خودرو را دارید، تا انتهای این مطلب همراه ما باشید.
کدام خودروها باید مالیات نقل و انتقال بدهند؟
چه خودروی داخلی داشته باشید و چه خودروی خارجی، چه لوکس و چه معمولی، قبل از انجام مراحل انتقال سند، باید مالیات خودرو را پرداخت کنید. البته خودروهای راه‌سازی، کشاورزی، ماشین‌آلات معدنی و شناورها مشمول پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو نمی‌شوند.
تغییر قانون مالیات خودرو نسبت به گذشته
قبل از سال ۱۴۰۱، خریدار و فروشنده بعد از انجام معامله و تعویض پلاک به دفترخانه مراجعه می‌کردند و مالیات نقل و انتقال خودرو را پرداخت می‌کردند. در این صورت احتمال این وجود داشت که فروشنده مالیات را پرداخت نکند و خب طبیعتا نامش در فهرست بدهکاران مالیاتی قرار می‌گرفت.
اما از فروردین ۱۴۰۱ به بعد، درصورتی‌که فروشنده، مالیات را پرداخت نکند، هیچ انتقال سندی صورت نمی‌گیرد. به عبارت دیگر، قبل از مراجعه برای تعویض پلاک، مالیات، عوارض سالیانه شهرداری و خلافی باید تسویه شده باشد و سپس انتقال سند و تعویض پلاک انجام شود.
عوامل مؤثر بر تعیین مبلغ مالیات نقل و انتقال خودرو
میزان مالیات برای همه خودروها یکسان نیست. ۳ عامل مهم زیر در تعیین مالیات خودرو نقش دارند:
- نوع خودرو: هرچه خودرو گران‌تر باشد، مالیات آن بیشتر است.
- سال تولید: هرچه مدل خودرو جدیدتر باشد، مالیات نقل و انتقال آن بیشتر است. یعنی مالیات خودروی تولید ۱۴۰۲ نسبت به ۱۴۰۰ بیشتر است.
- داخلی یا وارداتی بودن خودرو: فارغ از قیمت خودروهای وارداتی، مالیات این خودروها از خودروهای داخلی بیشتر است.
نرخ مالیات نقل و انتقال خودروهای داخلی در سال ۱۴۰۳
| سال تولید | میزان مالیات خودرو داخلی |
| سال جاری | ۱% ارزش خودرو (مشخص‌شده توسط سازمان مالیات) |
| تولید ۲ تا ۶ سال پیش | کاهش سالانه ۱۰% |
| تولید ۶ سال پیش و قبل‌تر از آن | کاهش ۴۰% مالیات |
نرخ مالیات نقل و انتقال خودروهای خارجی در سال ۱۴۰۳
در جدول زیر میزان مالیات خودروهای داخلی براساس سال تولید آمده است:
| سال تولید | میزان مالیات خودروی وارداتی |
| سال جاری | ۲% ارزش خودرو (مشخص‌شده توسط سازمان مالیات) |
| تولید ۲ تا ۶ سال قبل | ۱۰% کاهش سالانه مالیات |
| تولید ۶ سال پیش و قبل‌تر از آن | ۴۰% کاهش مالیات |
نرخ مالیات خودروهای لوکس در سال ۱۴۰۳
اگر ارزش خودرو از سه میلیارد و ۵۰۰ میلیون تومان بیشتر باشد، خودرو در دسته خودروهای لوکس قرار می‌گیرد.
بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۳، خودروهایی با ارزش بیش از ۳ میلیارد و ۵۰۰ میلیون تومان، مشمول یک درصد مالیات (مجزا از مالیات نقل و انتقال خودرو) خواهند شد.
بنابراین خودروهایی با ارزش کمتر از ۳٫۵ میلیارد تومان، از پرداخت مالیات خودروهای لوکس معاف هستند.
راهنمای گام‌به‌گام پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو
برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، باید به سامانه وصول دیون قانونی وسائط نقلیه یا سایت سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنید.
پرداخت از طریق سامانه serwis.ir (سکوی وصول دیون قانونی وسائط نقلیه)
در قدم اول نیاز به ثبت نام در این سامانه به آدرس serwis.ir دارید. با طی کردن ۴ مرحله زیر، ثبت نام خود در این سامانه را تکمیل کنید تا امکان پرداخت مالیات نقل و انتقال فراهم شود.
بعد از ثبت نام، مجددا باید شماره تلفن و رمز عبور خود را وارد کنید.
در مرحله بعد باید گزینه خودرو را انتخاب کنید.
پس از انتخاب خودرو، در مرحله بعد با توجه به این‌که خودرو دارای پلاک ملی یا فاقد آن است، گزینه مورد نظر را انتخاب کنید. سپس باید شماره پلاک خود را در قدم بعدی وارد نمایید.
بعد از ثبت اطلاعات پلاک خودرو، حالا نوبت به ورود اطلاعات مالک پلاک می‌رسد.
در پایان در صورتی که اطلاعات وارده شده در بخش قبل با اطلاعات مالک خودرو مطابقت داشته باشد، امکان پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو برای شما فراهم می‌شود.
پرداخت از طریق سامانه مالیات بر نقل و انتقال خودرو
۱. به سامانه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو به آدرس https://cartransfer.tax.gov.ir/ وارد شوید.
۲. روی گزینه مودی مالیاتی (فروشنده) کلیک کنید.
۳. روی گزینه دریافت اطلاعات کاربری کلیک کنید.
۴. در صفحه‌ای که باز می‌شود، شماره ملی، شماره فراگیر یا شناسه ملی را وارد کنید.
۵. سپس، تصویر امنیتی را در کادر زیر آن وارد کنید و بر روی «بازیابی رمز عبور» کلیک کنید. پس از آن کدی به شماره موبایلتان ارسال می‌شود.
۶. کد ملی‌تان را در قسمت اول و رمز عبور را در قسمت پایین وارد کنید و روی گزینه «ورود به درگاه ملی» کلیک کنید.
۷. کد احراز هویت ۶ رقمی به شماره موبایلتان ارسال می‌شود. این کد را باید در کادر وارد کنید و گزینه «ورود به سامانه» را بزنید.
این مرحله، هم برای افرادی که به‌تازگی ثبت‌نام کرده‌اند و هم آنهایی که از قبل در سامانه عضو بوده‌اند، یکسان است.
- گزینه «مالیات بر نقل و انتقال خودرو» را انتخاب کنید.
- شماره ملی و کد امنیتی را وارد کنید و دکمه «ادامه» را بزنید.
- مشخصات شخصی‌تان را وارد کنید و سپس، دکمه «ادامه» را بزنید.
- از بین دو گزینه «دارای پلاک» و «فاقد پلاک» با توجه به شرایط خودرو، یکی را انتخاب کنید.
- دوباره کد ملی و تاریخ تولد مالک را وارد و روی دکمه «ثبت» کلیک کنید.
- درصورتی‌که اطلاعات واردشده با مشخصات مالک خودرو تطابق داشته باشد، به درگاه پرداخت منتقل می‌شوید تا بتوانید مالیات را به‌صورت آنلاین پرداخت کنید.
نکات مربوط به سامانه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو
- هم مالکین خودرو و هم مالکین موتورسیکلت می‌توانند برای پرداخت مالیات از این سامانه استفاده کنند.
- اگر قبل از پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو به مرکز تعویض پلاک یا دفتر اسناد رسمی مراجعه کنید، به شما خدمات ارائه نمی‌شود.
- شماره‌‌های اعلام‌شده به سامانه باید متعلق به مالک خودرو باشند. یعنی کد ملی و تاریخ تولد واردشده در سامانه و مالک سیم‌کارت مطابقت داشته باشند.
- تمامی مراحل پرداخت مالیات به‌صورت آنلاین است و نیازی به مراجعه حضوری ندارد.
جدول مالیات برخی از خودروهای داخلی در سال ۱۴۰۳
لیست مالیات نقل و انتقال خودروهای خارجی محبوب در سال ۱۴۰۳
لینک دانلود دفترچه مالیات انواع خودروهای داخلی و خارجی برای اجرا در سال ۱۴۰۳
سؤالات متداول
۱. پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو برعهده فروشنده است یا خریدار؟
از نظر قانونی پرداخت مالیات برعهده فروشنده است. البته طرفین معامله می‌توانند برای پرداخت مالیات توافق کنند. یعنی مالیات نقل و انتقال می‌تواند توسط خریدار هم تسویه شود.
۲. مالیات نقل و انتقال خودروی صفر کیلومتر داخلی و خارجی برعهده کیست؟
مالیات خودروی صفر کیلومتر را خود تولیدکننده خودرو باید بپردازد. دقت داشته باشید که این مالیات نباید در فاکتور درج و پرداخت آن به خریدار واگذار شود.
۳. آیا می‌توان مالیات نقل و انتقال خودرو را بعد از تعویض پلاک پرداخت کرد؟
خیر. باید ابتدا بنا به توافق بین خریدار و فروشنده، مالیات پرداخت و سپس به مرکز فک پلاک مراجعه شود.
سخن آخر
انتقال سند خودرو و موتورسیکلت نیازمند پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو است. سازمان مالیاتی کشور هرساله ارزش خودرو را مشخص می‌کند و درصدی از آن را بنا به سال تولید خودرو به‌عنوان مالیات تعیین می‌کند. مبلغ تعیین‌شده باید بنا به توافق توسط خریدار یا فروشنده، پرداخت شود.
در این مطلب سعی کردیم تمامی نکات مربوط به مالیات نقل و انتقال خودرو را پوشش دهیم. بااین‌حال، اگر هنوز سؤالی درباره این موضوع دارید که به آن اشاره نکرده‌ایم، لطفا در بخش نظرات آن را با ما در میان بگذارید. کارشناسان ما آماده پاسخگویی به سؤالات‌تان هستند.